ТЕМА 10. Сутність і функції кредиту

Компетенції, якими повинен володіти студент після вивчення цієї теми

Знати основні поняття та категорії: кредит; лихварський капітал; кредитна угода; ознаки кредиту; суб’єкти та об’єкти кредитних відносин; позичена вартість.

Розуміти: рух позиченої вартості відповідно до розвитку кредитних відносин між двома суб'єктами, тобто на мікрорівні; особливості кредиту, що відрізняють його від інших економічних категорій; основні принципи кредитування; взаємозв’язок основних функцій кредиту; необхідність подальшого розвитку кредитної системи країни.

Вміти:

1) досліджувати загальні передумови виникнення та економічні чинники необхідності кредиту:

- досліджувати еволюцію виникнення кредитних відносин;

- вміти характеризувати натуралістичну та капіталотворчу теорії кредитних відносин;

- вміти визначати роль кредиту в ринкових умовах господарювання;

- вміти розкривати характерні ознаки та принципи кредиту;

- вміти розкривати основні функції кредиту.

Література: основна [1, с. 151-159, 2, с. 284], додаткова [3,4,5,8].

Методичні рекомендації до розв’язання завдань

Таблиця 10.1

Методика розрахунку простих та складних відсотків

Показник	Формула розрахунку	Умовні позначення
Прості відсотки
Сума відсотків	I=P∙n∙i	I – сума відсотків;
		P – початкова сума боргу (вкладу); n – період нарахування відсотків; і – відсоткова ставка
Нарощена сума боргу (вкладу)	S=P (1+i∙n) S=P (1+i ) S=P (1+i )	S – нарощена сума боргу (вкладу); m – період нарахування в місяцях; d – період нарахування в днях
Нарощена сума боргу (вкладу) за умови зміни відсоткової ставки	S=P (1+ )	N – число інтервалів нарахування відсотків; nt – тривалість періоду t-того інтервалу нарахування;

Закінчення табл. 10.1

		it – проста ставка відсотків на t-му інтервалі нарахування
Складні відсотки
Нарощена сума боргу (вкладу)	S=P (1+i)n	S – нарощена сума боргу (вкладу); P – початкова сума боргу (вкладу); n – період нарахування відсотків; і – відсоткова ставка
Нарощена сума боргу (вкладу), якщо кількість розрахункових періодів у році перевищує один	S=P (1+ )n∙m	m – кількість розрахункових періодів у році
Первісна сума
Ставка складних відсотків
Період нарахування

Завдання для розв’язання

Завдання № С-01

Найдіть відповідне тлумачення

Таблиця 10.2

Терміни і поняття

Визначення:

A. майнові та інші активи, що використовуються як забезпечення наданого кредиту.

B. продаж компанією своїх акцій певній групі юридичних і фізичних осіб.

C. тимчасове запозичення чужої власності, обумовлене необхідністю матеріальної відповідальності її учасників за виконання взятих на себе зобов'язань.

D. фізична чи юридична особа, яка може отримати в тимчасове користування кошти на умовах повернення, плат­ності, строковості.

E. механізм, який включає в себе принцип кредитування, кредитного планування і управління кредитом, умови і методи кредитування, шляхи його кількісного регулювання.

F. форма руху продуктивного капіталу, використання відносно самостійного позичкового капіталу і закономірності його руху.

G. сукупність установ, які реалізують кредитні відносини у конкретній державі.

H. наявність передумов для отримання кредиту та здатність повернути його.

I. комплекс нормативно-правового забезпечення, система захисту інтересів вкладників і кредитних установ, інформаційне забезпечення, наявність розрахункової мережі тощо.

J. ризик несплати позичальником основного боргу та відсотків, що належать кредитору.

K. сукупність усіх позичок, наданих банком, та придбаних цінних паперів.

L. суперництво за кредитні ресурси та кредитні вкладення між фінансовими інститутами, що виконують неоднорідні за характером операції, за якими не можна по­рівняти ціну.

Завдання № С-02

ТОВ “Акварель” тимчасово вільні кошти у розмірі 50 тис. грн. вклало до банку «Фінанси і кредит» під 20% річних. Через який термін ця сума може подвоїтися?

Завдання № Д-01

АКБ «Надра» прийняв на депозитний вклад від фізичної особи 470 грн. За умов банку проценти нараховуються раз на квартал. Якщо власник заключає строковий договір, то процентні ставки визначаються такими:

1-й кв.-18 %

2-й кв.-17,6 %

3-й кв.- 17,9 %

4-й кв.-18,4 %

Визначити нарощену протягом року суму на вказані вклади та зробіть певні висновки.

Завдання № Д-02

Інвестор планує покласти на депозит 130 тис.грн. строком на 6 років.

Таблиця 10.3

Умови банків

Необхідно визначити оптимальний (вигідний) варіант розміщення депозитних коштів АКБ.

Завдання № Д-03

Для розширення виробничо-господарської діяльності підприємству необхідно взяти довгостроковий кредит у розмірі 700 тис.грн.

Таблиця 10.4

Умови АКБ «Мрія»

Необхідно визначити оптимальний (вигідний) варіант.

Завдання № Д-04

Підприємство «Караван» уклало угоду з банком «Базис» про надання позики у розмірі 100 тис. грн. терміном на 2 роки за умовами, що за перший рік плата за позику становить 20% річних, а в кожнім наступному півріччі позиковий відсоток зростає на 5%. Розрахуйте нарощену суму боргу на кінець 2-го року.

Завдання № Д-05

Депозитний договір на первісну суму у 2000 грн., укладений між Карпенко О.О. та банком «Факторіал» на 3 роки передбачає складну відсоткову ставку у розмірі 18%. Порівняйте отриманий результат з величиною нарощеної суми з використанням ставки простих процентів та зробіть висновок.

Завдання № Д-06

В табл. 10.5 наведено дані щодо банківських кредитів в економіку України за період 2003-2007 років. За цими даними визначити:

а) питому вагу кожного показника в загальному обсягу кредитів;

б) темпи росту та приросту обсягу кредитів за факторинговими операціями;

в) темпи росту та приросту обсягу кредитів за експортно-імпортними операціями;

г) темпи росту та приросту обсягу кредитів в поточну діяльність.

Таблиця 10.5

Банківські кредити в економіку України у 2003-2007 роках

(на кінець періоду, млн грн)

Завдання № Д-07

Тимченко П.Л. зробив внесок у банку «Вабанк» у розмірі 20 тис. грн. під 15% річних. Яку суму одержить вкладник через 3 місяці? Оскільки не вказано, складна чи проста відсоткова ставка використовується при відкритті депозиту, - проаналізуйте обидва варіанти.

Питання для самоперевірки знань

1. Що є загальноекономічною причиною необхідності кредиту?

2. У чому сутність кредиту? Які існують дискусії щодо сутності кредиту?

3. У чому полягає внесок Г.Маклеода в розвиток капіталотворчої теорії кредиту?

4. Розкрийте основні положення теорії кредиту, розробленої Й.Шумпетером.

5. Розкрийте основні положення теорії Дж.Кейнса стосовно кредиту.

6. За якими ознаками відносини між економічними суб'єктами можна віднести до кредитних?

7. Які існують сутнісні відмінності між кредитом та грошима?

8. У чому полягають сутнісні відмінності між кредитом та фінансами?

9. Що таке відсоток за кредит? Які є підходи до визначення природи цього відсотка?

10. У чому суть теорії відсотка, розробленої Дж.Кенсом?

11. Дайте визначення нормі відсотка.

12. Які основні фактори впливають на норму відсотка?

13. Що є джерелом позичкового відсотка? Які фактори впливають на нього?

14. Що таке структура кредиту, які її елементи?

15. Які причини можуть обумовити необхідність кредиту для конкретного підприємства?

16. Що спільного і в чому різниця між процесами кредитування і фінансування?

17. Дайте визначення поняттям об’єкти і суб’єкти кредиту. Наведіть приклади.

18. У чому полягає суть натуралістичної теорії кредиту?

19. Які основні положення натуралістичної концепції кредиту?

20. У чому зміст капіталотворчої концепції кредиту?

21. У чому суть капіталотворчої теорії кредиту?

22. Які принципи кредитування Ви знаєте? Поясніть їх на прикладах.

23. Які функції виконує кредит в ринкових умовах? Дайте їх характеристику.

24. Як саме кредит може сприяти зменшенню витрат суспільства і підвищенню ефективності виробництва?

25. Яким чином кредит забезпечує перетворення заощаджень у капітал?

26. Розкрийте зміст контролюючої функції кредиту.

27. Перелічіть і розкрийте особливості позичкового капіталу.

28. Розкрийте особливості прояву перерозподільчої функції кредиту.

29. Назвіть основні складові кредитної системи України.

30. Намалюйте інституційну модель кредитної системи України.